土地稅體系
9折450元500
書號 : ZZ5C270R
編/著者 : 許文昌
出版社 : 元照
出版日期 : 2024-06-01
ISBN : 9786263691674
版別 : 4版
裝幀 : 平裝 18開
參考分類(CAT) : 元照出版品
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內容簡介
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簡介
 
不動產交易必定涉及稅賦。然,與不動產有關之稅賦錯綜複雜,致從業者難以一窺全貌。本書特地將我國不動產稅作有系統的介紹,並舉實例演算,務使政策、法規、實務三者融為一體。
 
本書是許文昌老師教學多年的心得結晶,內容豐富,見解獨到,堪為上課教材、從事實務、參加地政士考試之用。
 
 
作者
 
許文昌
 
現 職
歐亞資產評價集團總裁
 
學 歷
政治大學地政研究所法學博士
 
經 歷
台北大學不動產與城鄉環境學系兼任副教授
屏東商業技術學院不動產經營學系副教授
文化大學土地資源學系兼任副教授
 
 
目錄
 
四版序
自 序
法規簡稱對照表
 
第一章 緒 論
 一、土地稅之意義/1
 二、土地稅之範圍/1
 三、土地稅之分類/2
 四、土地稅之特徵/3
 五、土地稅之目的(或功能、作用)/3
 六、土地稅之課徵原則/4
 七、稅基、稅率與稅額/5
 八、不徵、不課徵與免徵/6
 九、重複課稅之扣除與扣抵/7
 十、逃稅、避稅與節稅/9
 
第二章 地價稅
 一、地價稅之意義/11
 二、地價稅之性質/11
 三、地價稅之功能/11
 四、地價稅之課徵範圍/13
 五、地價稅之納稅義務人與代繳義務人/15
 六、地價稅之稅基/17
 七、累進起點地價/19
 八、地價稅之稅率/21
 九、自用住宅用地之稅率優惠/25
 十、國民住宅及勞工宿舍之稅率優惠/36
 十一、公共設施保留地之稅率優惠/36
 十二、事業用地之稅率優惠/38
 十三、公有土地之稅率優惠/40
 十四、懲罰性地價稅/41
 十五、地價稅之減免/42
 十六、租稅申報協力義務/48
 十七、地價稅之罰則/48
 十八、地價稅與房屋稅合併課徵之議/49
 
第三章 土地增值稅
 一、土地增值稅之意義/55
 二、土地增值稅之性質/55
 三、土地增值稅之功能/56
 四、土地增值稅之課徵時機/56
 五、土地增值稅之納稅義務人/58
 六、土地增值稅之稅基/59
 七、土地增值稅之稅率/65
 八、稅率結構之爭/70
 九、土地增值稅之優惠稅率/73
 十、土地增值稅之減徵/79
 十一、土地增值稅之免徵/80
 十二、土地增值稅之不課徵/85
 十三、具有免徵與不課徵雙重性質之情形/95
 十四、不課徵土地增值稅對政府及納稅義務人之影響/97
 十五、原地價之認定/98
 十六、土地增值稅之記存/102
 十七、土地增值稅之重購退稅/104
 十八、土地增值稅之抵繳/109
 十九、土地交換、土地分割與土地合併之土地增值稅/112
 二十、細說土地分割之稅賦/116
 二十一、土地增值稅之罰則/120
 二十二、政策優惠/121
 
第四章 房地合一所得稅
 一、房地合一所得稅之意義/127
 二、房地合一所得稅之性質/127
 三、房地合一所得稅之課徵對象/128
 四、房地合一所得稅之稅基/131
 五、房地合一所得稅之稅率/137
 六、房地合一所得稅之優惠稅率/146
 七、房地合一所得稅之免徵/148
 八、房地合一所得稅之重購退稅/150
 九、農業用地如何課徵房地合一所得稅/157
 十、房地合一所得稅之申報義務/158
 十一、房地合一所得稅與土地增值稅之比較/158
 十二、土地增值稅與房地合一所得稅之連結/160
 十三、實價登錄與實價課稅之勾稽/161
 十四、建設公司之租稅規劃/162
 
第五章 房屋稅
 一、房屋稅之意義/169
 二、房屋稅之性質/169
 三、房屋稅之功能/169
 四、房屋稅之課徵對象/170
 五、房屋稅之納稅義務人/171
 六、房屋稅之納稅義務基準日/171
 七、房屋稅之稅基/172
 八、房屋稅之稅率/176
 九、全國總歸戶與全數累進制/178
 十、自住之房屋稅優惠/178
 十一、自住之意涵/180
 十二、房屋稅之減免/182
 十三、房屋稅之稽徵程序/185
 十四、房屋稅之罰則/186
 
第六章 契 稅
 一、契稅之意義/189
 二、契稅之性質/189
 三、契稅之課徵時機/189
 四、契稅之納稅義務人/191
 五、契稅之稅基/192
 六、契稅之稅率/193
 七、不動產交換之稅賦/193
 八、不動產分割之稅賦/198
 九、時效取得不動產之稅賦/204
 十、契稅之免徵/205
 十一、信託之契稅/205
 十二、不課徵土地增值稅與不課徵契稅之租稅效果/206
 十三、起造人名義變更之契稅/207
 十四、契稅之稽徵程序/208
 十五、契稅之獎懲/209
 十六、土地增值稅與契稅之比較/210
 
第七章 遺產稅
 一、遺產稅之意義/213
 二、遺產稅之性質/213
 三、遺產稅之課徵對象/214
 四、遺產稅之課徵標的/215
 五、遺產稅之納稅義務人/218
 六、遺產稅之稅基/218
 七、遺產稅之稅率/227
 八、物價指數連動法/229
 九、實物抵繳/232
 十、信託之遺產稅/235
 十一、遺贈之稅賦/237
 十二、配偶剩餘財產差額分配之稅賦/238
 十三、遺產稅之稽徵程序/238
 十四、遺產稅之獎懲/241
 
第八章 贈與稅
 一、贈與稅之意義/247
 二、贈與稅之性質/247
 三、贈與稅之課徵對象/248
 四、贈與稅之課徵標的/249
 五、贈與稅之納稅義務人/252
 六、贈與稅之稅基/252
 七、贈與稅之稅率/259
 八、物價指數連動法/262
 九、實物抵繳/263
 十、信託之贈與稅/265
 十一、贈與稅之稽徵程序/268
 十二、贈與稅之獎懲/270
 十三、父母移轉不動產給子女之租稅分析/272
 
第九章 工程受益費
 一、工程受益費之意義/277
 二、工程受益費之性質/277
 三、租稅與規費之比較/278
 四、工程受益稅之繳納義務人/278
 五、工程受益費之徵收基礎/279
 六、工程受益費之徵收費率/280
 七、工程受益費之徵收程序/280
 八、工程受益費之受益範圍及負擔比例/281
 九、工程受益費之查定程序/283
 十、工程受益費之免徵/285
 十一、工程受益費之緩徵/286
 十二、工程受益費逾期未繳之處罰/286
 十三、工程受益費之行政救濟/287
 十四、工程受益費與土地增值稅之比較/287
 十五、工程受益費、土地增值稅及房地合一所得稅之重複課稅處理/288
 
第十章 稅捐稽徵法
 一、稅捐稽徵法之意義/291
 二、稅捐稽徵法之性質/291
 三、稅法之特別適用原則/292
 四、稅捐之納稅義務人/295
 五、繳納通知文書/297
 六、稅捐優先權/298
 七、核課期間與徵收期間/299
 八、逾期未繳納稅捐之處理/302
 九、稅捐保全/304
 十、延期繳納與分期繳納/307
 十一、退 稅/308
 十二、稅捐之行政救濟/310
 十三、稅捐之調查及搜查/313
 十四、稅捐之處罰/316
 十五、互惠原則之對外稅務關係/320

 

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