土地稅法規題型破解
77折678元880
書號 : 9CF03
編/著者 : 王芷(王淑瑜)
出版社 : 學稔
出版日期 : 2026-01-31
ISBN : 9786267758199
版別 : 1版
裝幀 : 平裝 18開 744頁
參考分類(CAT) : 解題書系列 ,不動產經紀人/地政士
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內容簡介
【本書特色】
這是一本專為不動產經紀人及地政士考試設計的高效學習指南,幫助你化繁為簡,直達考點核心。告別死背,這本《土地稅法規.題型破解》是你的備考神器,讓你事半功倍,輕鬆應戰。掌握得分關鍵,本書讓你用最精準、系統化的方式,徹底征服土地稅法及相關法規。
 
點出痛點,提供解方
.痛點一:每種稅目法條多又零散,很雜亂、常搞混?
 解方一:這本解題書,把個稅目法條整理成「白話文」及提供完整學習架構,讓你告別死記硬背!
.痛點二:申論題不知道如何下筆、拿不到分?
 解方二:不用背完整法條!利用「精煉心智圖」、「解題關鍵字與答題模板」,教你寫出高分答案。
.痛點三:數學不好計算題看不懂?題目複雜一點就傻眼?
 解方三:實務題就看題型分析,幫你點破關鍵字,輕鬆理解法條應用,再複雜的題目也能迎刃而解!
 
主打「有感」的學習體驗
.從「背不起來」到「邏輯清晰」!法條翻譯機+高效學習指南,給你最全面的經紀人及地政士備考對策。
.寫申論,就像填空題!掌握關鍵字與答題模板及計算推導邏輯,就算忘記法條或計算式,也能拿分。
 
 
【作者簡介】
王芷(王淑瑜)
 
國家考試及格地政士
國家考試及格不動產經紀人
人身保險證照
投資型保險證照
中山大學行銷傳播管理碩士
 
小代書的成長日記版主
紅杉地政士事務所 所長
學稔地政授課 講師
資產傳承/個人品牌/房地產 講師
 
 
【序】
作者序
 
  地政士的考生們,大家好,我是王芷老師。
  在多年的執業與考試經驗分享交流中,我發現許多人在準備土地稅法時,總會遇到幾個常見的瓶頸:各個稅目要件容易搞混,計算看似複雜,讓人感到無從下手; 看著複雜又似曾相似的條文,缺乏實務經驗、腦中沒有具體的畫面,只能死記硬背; 更常見的是,明明背了很多法條,一看到申論題或計算題就傻眼,不知道題目到底在問什麼,更別說下筆了。
  許多人會以為,申論題必須一字不漏地寫出完整的法條,才能拿到分數,這其實是個迷思,甚至很多考生覺得,自己不是幾乎都把法條寫出來了,為什麼成績還不理想?到底問題出在哪? 
  其實,閱卷老師在改考卷時會有一份標準答案做參考: 
1.典試委員及命題委員命題時,測驗式試題應附標準答案。申論式試題應附參考答案或計算過程及評分標準,供閱卷委員評閱試卷之參考。(典試法第 19 條) 
2.計算程序及結果明確者,閱卷委員未按其計算程序及結果評閱。(典試法第28 條)實際上閱卷老師在改考卷時,可能一個人就要改好幾百幾千份,改考卷時間有限又勞累,所以如果是一大坨、完全沒有分段的文字,閱卷老師可能會看得很痛苦,如果沒有寫到關鍵的答案,便很難獲得高分。閱卷老師更重視的是你是否理解法條的核心精神,以及能否有條理地表達出來。
  所以除了字跡要盡量工整外,分標題、開段落,答題應正確清楚,並且有寫到「關鍵字」,最後再提升內容豐富度。如果真的忘記法條內容,用自己的話寫也可以,意思跟法條沒有差太多,老師還是會給分,千萬不要空白放棄。而計算題的話,則是答案是否正確決定生死,如果算錯了即使補充再多,分數也不好看。
  而許多考生因為沒有實務經驗,面對不同稅目的法條往往只能死記硬背,但只要題目考得比較活或是考比較題就容易搞混了。我自己當初自修學習土地稅法時也花了許多時間摸索,因為牽扯到計算題涉及許多雷同的條件,尤其是各稅目優惠稅率常常差一個字就答案不一樣了,除了法條冗長沒有畫面, 要件也很分散,最後融會貫通才發現土地稅法的考試的考點明確,並且在編排上是有一定的邏輯存在。所以一直以來,希望自己有天能寫出一本就替考生搞定的解題書。本書的最終目標,就是幫助所有考生在有限的準備時間內,快速掌握經紀人及地政士考試的考點與精華法條。本書已將複雜法規徹底系統化,大幅減少您自行摸索與反覆比對的時間,力求讓您讀一本就通,將備考精力集中於得分的關鍵環節。
  這也是我決定寫這本《土地稅法規題型破解》的初衷。希望這本書能成為考生的 「法條翻譯機」及「高效學習指南」,幫助考生克服所有困難。
  另外書中的申論題擬答,不僅提供高分的答題架構及獨家精煉考古題的「心智圖」,也考量到考試時間的限制,提供「白話寫法」,讓考生能在有限時間內, 寫出內容完整、言之有物的答案。
  準備考試是一場與時間的競賽,更是與自己的戰鬥。我希望這本書能成為考生在這條路上的最佳效率夥伴,幫助你看得懂寫得完、算得出來、最終拿得到分。
  而熟悉土地稅法對於未來執業上客戶整體規劃都非常有幫助,讓我們一起朝著成為專業的目標邁進! 
  另外也跟大家分享一些當初在準備考試時看到很受用的話: 
  .不僅是為了考試,好奇心和知識的獲取更加重要。
  .請將過去的挫敗歸零,專注於當下的學習和考試。
  .不要過度依賴運氣或外在因素,而是注重實際的準備和努力。
  .每天都要過得踏實,面對害怕的事情時,要勇敢面對,不留遺憾。
  而考試的理由每個人都不一樣,但相信有了正確的心態,加上對考試有正確的認識與選擇合適的參考書,對於其他只是想「考考看」的考生們,離上榜的距離已經遙遙領先了,共勉之。
 
王芷(王淑瑜)
 
 
【目錄】
本書使用方法 ‧1 
 
Chapter 1 緒論
壹、土地稅法中土地稅之意義 ‧1-4 
貳、課徵基本概念 ‧1-5 
參、不徵、不課徵與免徵之概念 ‧1-6 
 
Chapter 2 地價稅
壹、地價稅之意義 ‧2-4 
貳、地價稅及田賦之課徵範圍 
(題目又可寫成課徵時機、課稅對象) ‧2-4 
題型 2-1 地價稅課稅範圍【100經紀人改編】 ‧2-5 
題型 2-2 地價稅、田賦課稅範圍【101地政士】 ‧2-9 
題型 2-3 荒地稅【114地政士改編】 ‧2-12 
參、地價稅之五種納稅義務人及四種代繳義務人 ‧2-15 
題型 2-4 地價稅納稅義務人及代繳人【109不動產經紀人】 ‧2-19 
肆、地價稅之課稅基礎 ‧2-22 
題型 2-5 地價稅之課稅基礎【104年地政士改編】 ‧2-29 
題型 2-6 信託土地納稅義務人【94地政士】 ‧2-32 
題型 2-7 信託土地納稅義務人及信託地價歸戶 
【100地政士】 ‧2-35 
Try again 【112地政士】 ‧2-38 
題型 2-8 信託土地納稅義務人混和題【109地政士】 ‧2-38 
伍、累進起點地價及地價稅稅率結構 ‧2-42 
題型 2-9 累進起點地價定義【97地政士】 ‧2-47 
題型 2-10 累進起點地價定義【111地政士】 ‧2-50 
Try again 【105、108不動產經紀人】 ‧2-53 
陸、地價稅自用住宅稅率 ‧2-53 
題型 2-11 地價稅自用住宅定義【103地政士】 ‧2-57 
題型 2-12 地價稅自用住宅之實務題【110地政士】 ‧2-62 
題型 2-13 地價稅自用住宅之比較【108地政士改編】 ‧2-65 
柒、自用住宅用地申請超過一處之處理 ‧2-69 
題型 2-14 地價稅自用擇定超過一處之處理【94地政士】 ‧2-72 
捌、自用住宅用地申請面積超過之處理 ‧2-76 
題型 2-15 地價稅自用住宅用地稅率超過一處及面積規定 
【自編】 ‧2-77 
題型 2-16 地價稅自用擇定計算題目【96地政士】 ‧2-80 
玖、優惠稅率 ‧2-83 
題型 2-17 地價稅之特別稅率【109地政士改編】 ‧2-92 
題型 2-18 事業用地之意義【92地政士】 ‧2-96 
Try again 【105不動產經紀人改編】 ‧2-99 
題型 2-19 其他地價稅減免規定【107地政士】 ‧2-99 
拾、地價稅之稽徵程序 ‧2-102 
題型 2-20 地價稅稽徵程序【103地政士改編】 ‧2-104
拾壹、地價稅之罰則 ‧2-108 
題型 2-21 地價稅罰則【103地政士改編】 ‧2-109 
 
Chapter 3 土地增值稅
壹、土地增值稅之意義 ‧3-5 
題型 3-1 課徵土地增值稅之目的【103不動產經紀人改編】 ‧3-6 
貳、課稅對象及課稅時機 ‧3-8 
參、納稅義務人 ‧3-10 
題型 3-2 土地增值稅納稅義務人【94地政士改編】 ‧3-15 
題型 3-3 信託納稅義務人混合題【109地政士】 ‧3-19 
肆、稅基(課稅基礎) ‧3-22 
伍、原地價之認定 ‧3-25 
題型 3-4 信託納稅義務人混合題【110不動產經紀人改編】 ‧3-27 
陸、申報移轉現值之審核標準 ‧3-29 
題型 3-5 申報移轉現值之標準【96地政士】 ‧3-33 
題型 3-6 申報移轉現值之標準【107地政士】 ‧3-36 
Try again 【106不動產經紀人】 ‧2-38 
柒、土地增值稅稅率結構 ‧3-38 
捌、土地增值稅減徵情形(土稅§33Ⅵ至Ⅷ) ‧3-41 
玖、土地增值稅計算題步驟及技巧 ‧3-46 
題型 3-7 土地增值稅基本計算題【104地政士改編】 ‧3-48 
題型 3-8 土地增值稅長期減徵計算題【98地政士改編】 ‧3-51
拾、土地增值稅自用稅率規定 ‧3-54 
題型 3-9 自用住宅用地要件【99地政士】 ‧3-63 
題型 3-10 地價稅及土地增值稅自用住宅混合比較題 
【108地政士】 ‧3-67 
題型 3-11 一生一次及一生一屋比較題 
【111地政士】 ‧3-72 
題型 3-12 土地增值稅自用住宅稅率實務題【95地政士】 ‧3-76 
題型 3-13 土地增值稅自用住宅混合題【105地政士】 ‧3-79 
題型 3-14 土地增值稅自用住宅用地計算題 
【98地政士改編】 ‧3-82 
拾壹、免徵情形(免除課徵,變動原地價) ‧3-86 
題型 3-15 土地增值稅之免徵【97地政士】 ‧3-94 
拾貳、不課徵性質(遞延課徵,不變動地價) ‧3-99 
題型 3-16 不課徵土地增值稅【110不動產經紀人】 ‧3-103 
題型 3-17 農地之土地增值稅【114地政士改編】 ‧3-109 
題型 3-18 配偶互相贈與【94地政士】 ‧3-117 
題型 3-19 配偶互相贈與【100地政士】 ‧3-121 
題型 3-20 配偶互相贈與混合題【110地政士改編】 ‧3-124 
題型 3-21 信託財產不課徵土地增值稅情形 
【106地政士改編】 ‧3-127 
題型 3-22 信託財產不課徵土地增值稅情形 
【114地政士改編】 ‧3-129 
題型 3-23 土地增值稅不課徵情形總整理【自編】 ‧3-131 
拾參、土地增值稅重購退稅(土稅§35) ‧3-136 
題型 3-24 重購退稅實務題【103地政士】 ‧3-144 
Try again 【107不動產經紀人改編】 ‧3-147 
題型 3-25 重購退稅實務題【自編】 ‧3-148
拾肆、稽徵程序 ‧3-151 
拾伍、罰則 ‧3-153 
 
Chapter 4 房屋稅
壹、房屋稅最新修法重點 ‧4-4 
貳、課稅範圍(課稅對象) ‧4-8 
參、房屋稅納稅義務人及代繳人 ‧4-10 
題型 4-1 房屋稅之納稅義務人及代繳人【106地政士】 ‧4-14 
題型 4-2 房屋稅納稅義務人【96地政士】 ‧4-18 
肆、稅基(課稅基礎) ‧4-22 
題型 4-3 房屋稅計算題【108地政士改編】 ‧4-25 
題型 4-4 房屋稅稅基【104地政士改編】 ‧4-30 
題型 4-5 不動產評價委員會【98年地政士】 ‧4-33 
伍、房屋稅稅率 ‧4-35 
題型 4-6 房屋稅稅率【113地政士】 ‧4-44 
題型 4-7 房屋稅混合題【93地政士】 ‧4-47 
題型 4-8 房屋稅混合題【103地政士改編】 ‧4-51 
題型 4-9 私有房屋減半徵收【104地政士改編】 ‧4-60 
題型 4-10 私有房屋受災害減免徵收【110地政士】 ‧4-62 
陸、稽徵程序 ‧4-65 
柒、罰則 ‧4-70
 
Chapter 5 契稅
壹、意義 ‧5-3 
貳、課稅對象(課徵範圍) ‧5-3 
參、納稅義務人及稅率 ‧5-4 
題型 5-1 契稅之納稅義務人【92地政士改編】 ‧5-8 
題型 5-2 混合題【99地政士】 ‧5-12 
肆、稅基 ‧5-15 
題型 5-3 契價之計算【97地政士】 ‧5-16 
題型 5-4 契稅之計算【104地政士改編】 ‧5-18 
伍、免徵 ‧5-20 
題型 5-5 契稅之免徵【95地政士改編】 ‧5-22 
陸、信託移轉不課徵契稅情形(契§14-1) ‧5-24 
題型 5-6 契稅信託免徵及不課徵混合題【105地政士】 ‧5-27 
柒、稽徵程序 ‧5-30 
題型 5-7 契稅申報起算日【93地政士】 ‧5-34 
捌、罰則 ‧5-36
 
Chapter 6 房地合一稅
壹、課稅範圍(課稅對象) ‧6-5 
貳、納稅義務人 ‧6-7 
參、稅基(課稅基礎) ‧6-7 
題型 6-1 房地合一稅之稅基【107地政士】 ‧6-13 
題型 6-2 交易所得額【107不動產經紀人改編】 ‧6-17 
題型 6-3 土地漲價總數額立法目的【112地政士】 ‧6-25 
肆、稅率 ‧6-28 
題型 6-4 房地合一稅稅率結構【105地政士】 ‧6-35 
題型 6-5 房地合一稅稅率結構【111地政士】 ‧6-38 
Try again 【107不動產經紀人改編】 ‧6-40 
伍、稽徵程序 ‧6-42 
陸、房地合一稅優惠稅率 ‧6-44 
題型 6-6 房地合一稅自住混合題【112地政士】 ‧6-49 
題型 6-7 房地合一稅自住及免納優惠混合題【自編】 ‧6-52 
柒、房地合一稅重購退稅或扣抵 ‧6-54 
題型 6-8 房地合一稅重購退稅【113地政士改編】 ‧6-59 
題型 6-9 重購退稅比較題【自編】 ‧6-64 
題型 6-10 重購退稅比較題【自編】 ‧6-68 
捌、罰則 ‧6-71
 
Chapter 7 遺產稅法
壹、遺產稅之意義 ‧7-4 
貳、遺產稅課稅範圍 ‧7-4 
參、課徵標的 ‧7-7 
題型 7-1 財產價值之認定【102地政士】 ‧7-16 
題型 7-2 財產之定義【92地政士改編】 ‧7-20 
肆、課徵標的 ‧7-22 
題型 7-3 納稅義務人混合題型【105地政士改編】 ‧7-24 
伍、遺產稅課稅基礎 ‧7-28 
題型 7-4 不計入遺產總額之公益信託【106地政士改編】 ‧7-35 
題型 7-5 擬制遺產【99地政士】 ‧7-42 
陸、遺產稅之扣除額 ‧7-46 
柒、遺產稅免稅額 ‧7-54 
捌、遺產稅稅率結構 ‧7-56 
題型 7-6 遺產之免稅額、稅率結構【98地政士改編】 ‧7-60 
題型 7-7 遺產之免稅額、稅率結構【106地政士改編】 ‧7-63 
題型 7-8 遺產稅之扣抵【112地政士】 ‧7-69 
玖、計算題型步驟及實戰 ‧7-74 
題型 7-9 遺產稅及贈與稅計算題型【107地政士改編】 ‧7-74 
題型 7-10 遺產稅及贈與稅實務題型【96年地政士改編】 ‧7-79 
拾、物價指數連動法 ‧7-81 
題型 7-11 物價指數連動法【110年地政士改編】 ‧7-84
拾壹、稽徵程序 ‧7-87 
題型 7-12 遺產稅之繳納期限、延期繳納及分期繳納 
【108地政士改編】 ‧7-92 
題型 7-13 實物抵繳題型【109地政士】 ‧7-97 
拾貳、遺產稅未繳清前限制與變通 ‧7-100 
題型 7-14 遺產稅未繳清前限制【100地政士】 ‧7-103 
題型 7-15 遺產稅未繳清前限制【111地政士】 ‧7-106 
拾參、罰則 ‧7-109 
 
Chapter 8 贈與稅法
壹、意義 ‧8-4 
貳、課稅範圍 ‧8-4 
參、課徵標的 ‧8-6 
肆、納稅義務人 ‧8-9 
題型 8-1 贈與稅之納稅義務人題型【105地政士改編】 ‧8-10 
伍、信託財產之贈與稅 ‧8-13 
題型 8-2 信託課徵贈與稅題型【113地政士】 ‧8-17 
題型 8-3 信託不課徵贈與稅題型【93地政士改編】 ‧8-20 
陸、贈與稅課稅基礎 ‧8-22 
題型 8-4 不計入贈與稅範圍【97地政士改編】 ‧8-25 
柒、贈與稅扣除與扣抵及免稅額 ‧8-29
題型 8-5 贈與稅之扣除與扣抵比較題【101地政士】 ‧8-34 
捌、贈與稅稅率結構 ‧8-39 
題型 8-6 贈與稅計算題型【104地政士改編】 ‧8-41 
題型 8-7 遺產稅及贈與稅實務混合題【95地政士】 ‧8-46 
玖、物價指數連動法 ‧8-49 
拾、稽徵程序 ‧8-51 
拾壹、贈與稅未繳清前限制 ‧8-55 
拾貳、罰則 ‧8-56 
 
Chapter 9 稅捐稽徵法
壹、意義 ‧9-2 
貳、納稅義務人 ‧9-2 
參、稅捐優先權 ‧9-3 
肆、核課期間及時效不完成 ‧9-6 
題型 9-1 核課期間及其起算日【94地政士】 ‧9-14 
題型 9-2 核課期間及其起算日【114地政士】 ‧9-18 
伍、徵收期間 ‧9-21 
陸、緩徵 ‧9-26 
題型 9-3 申請緩徵【109地政士】 ‧9-30 
柒、退稅 ‧9-34 
題型 9-4 因溢繳退稅【99地政士】 ‧9-38 
題型 9-5 溢繳退稅【103地政士改編】 ‧9-41
捌、行政救濟 ‧9-44 
題型 9-6 申請復查【93地政士】 ‧9-47 
題型 9-7 復查【95地政士】 ‧9-52 
 
Chapter 10 工程受益費
壹、基本規定 ‧10-2 
題型 10-1 基本規定混合題【104地政士】 ‧10-6 
貳、工程受益費程序相關規定 ‧10-10 
題型 10-2 徵收程序混合題【106地政士】 ‧10-13 
補充資料
題型 0-1 冷門題型【114年地政士】 ‧6
 
 
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7.海外地區
(1)海外地區由於寄送方式、航運、海運清關時間不穩定,可能造成航班及清關時間延誤,如有延誤到貨情形,請見諒。 付款方式僅提供信用卡線上付款。
(2)各國依商品種類及價值核訂關稅與附加費用,若海關核定需支付進口關稅,則需由收貨人自行支付。
(3)跨國運送作業繁複,故不提供海外退換貨服務,出貨前我們皆會細心檢查及包裝,請您安心訂購。
(4)商品出貨後,即無法修改寄送位址、收件人等資料。
(5)運送注意事項
請提供護照英文全名/本名,若因為收件資訊不正確無法配送且無人簽收,導致包裹退回我們將直接取消整筆訂單。
被退回之包裹僅會以購物金方式歸還商品金額 ( 運費一律不歸還 ),作業完成後也會以e-mail方式通知您,若需重新寄送包裹,需自行負擔運費。
※因各運送公司不定期調整運費之計算方式,故實際將以結帳時所顯示之運費為主;而各國進口關稅標準不同,若領取包裹時,貴國欲收取商品之關稅或偏遠地區另收之費用,需買家自行支付。
※結帳完成後視同同意運費酌收方式和關稅/物流費之處理方法。
系統會依材積及收貨地區自行計算運費,跨境恕不參與官網相關免運優惠活動。
INVOICE說明
▪️依照台灣營業稅法新學林網路書店將不會開立統一發票。
(營業稅法:直接外銷貨物或勞務予國外買受人得免開立統一發票)新學林網路書店會於包裹中附上商品明細以供核對商品。
8.函授課程教材
函授教材以貨運或掛號方式寄送。一般情形,若是已開課課程,首次寄送教材會於完成付款後約4個工作天出貨(不含例假日),並且依當時的課程進度寄送相關教材;若是尚未開課科目,將依照開課時間寄送相關教材。
9.本站所有商品都會仔細包裝後審慎寄出,難免會因運送過程中造成不可抗力的因素,如完美主義者不建議購買,可直接至實體店面選購。
10.電子書、期刊、雜誌
依《消費者保護法》第19條第二項『通訊交易解除權合理例外情事適用準則』,非因無內容或無法使用之狀況,即無法退換貨。
11.您可至【會員專區】>【訂單管理】,查詢商品寄送進度,實際送達時間則須視本公司作業流程及物流配送進度而定。若遇節慶假日(大檔期),或其他不可抗力之因素,則可能造成物流延遲配送。
12.商品出貨後,即無法修改寄送地址、收件人等資料,請您送出訂單前,務必確認您的訂單資料為正確,以保障您的權益。若您原本的地址無法成功投遞,包裹將會被退回,並以EMAIL方式通知會員,若要再次寄送,需補80元運費(海外地區運費另計,不得與其他訂單合併寄送),當您完成補繳運費,我們將盡速安排補寄事宜。
13.如有發票相關問題,請與客服部聯繫,逾期恕不受理。客服部:02-27001808分機24;電子信箱:law@sharing.com.tw

二、取消訂單
1.訂單成立後,遇有修改付款方式、訂購商品、金額及數量等情況,必須請您申請取消訂單,重新訂購。申請取消訂單的流程:【訂單管理】>【訂單編號】>【我要詢問】>【取消訂單】,客服將為您取消原訂單,如原訂單已完成付款,直接進行後續退費流程;您也可以選擇來電或LINE、EMAIL的方式進行取消訂單。客服部:02-27001808分機24;電子信箱:law@sharing.com.tw。
2.會員選擇門市取書,請於訂單成立後7日內來電(或LINE)預約取書日,未於約定日取書,訂單將為您保留3日,逾期將自動取消訂單。
3.若為任選活動而組套出售的優惠商品(如:任選x本x折、滿額加購 / 贈品...等活動),不可單品取消、退貨,需整筆一併取消。

三、運費說明
1.宅配到府:貨運單筆訂單金額滿1000元,可享免運乙次,未滿則加收80元(台灣本島、離島皆同)。符合單筆訂單免運資格者,若要分批出貨,每次則須收取80元運費。
如遇收件人未收件,導致包裹被退回的情況,新學林將以EMAIL方式通知會員;若要再次寄送,收件人需補80元運費(海外地區運費另計,不得與其他訂單合併寄送),當您完成補繳運費,我們將盡速安排補寄事宜。
2.新學林門市取貨:免運。
註:若遇活動檔期,訂單處理費用(運費/郵資)將依照活動優惠標準調整,不另行公告請參考活動網頁。

四、本公司保留隨時修改、終止變更商品之權利。修改後之商品內容將於本網頁更新,恕不另行通知。

五、如有未盡事宜,本公司保有調整及最終解釋權之權利。