- 內容簡介
- 退換貨
- 團購說明
- 購物與運費
本書特色
本書係繼拙著『公司法原論』、『證券交易法導論』二書後，再編整成書的第三本教科書，定名為『企業法制實例與裁判解析──股份有限公司篇』，其內容分成〈設立商業組織──股東、資金與章程〉、〈建構公司法人機關──股東會、董事（會）與監察人〉、〈企業資金與財務運作──盈餘分派、虧損撥補與增減資〉、〈企業編整與轉型──公司重整、併購與關係企業〉及〈公開發行股票與證券市場──上市櫃企業〉等五大核心單元，就企業實務運作的法學教室、實例演習與司法判決評析等，相關公司法制的議題，依作者在月旦法學（教室、裁判時報）、台灣（本土）法學等雜誌上所發表的小篇論文，彙整收錄在本書各單元，共68篇。
當然，本書教材的彙編理念，在於公司企業法制的初學者，並期使讀者在閱讀上與學習公司、上市櫃公司法制的過程中，藉以有效因應、掌握我國股份有限公司與現行企業法制的發展。
作者簡介
廖大穎
學歷：
國立臺灣大學法律學系畢業、日本國立神戶大學法學博士
現職：
私立東海大學法律學系教授
個人著作：
《專論》
『公司債法理之研究』台北（正典，2003年）
『股份轉換制度之研究』台北（正典，2004年）
『閉鎖性公司研究──契約型商業組織之人合公司論』台北（正典，2009年）
《論文集》
『公司制度與企業金融之法理』台北（元照，2003年）
『公司制度與企業組織設計之法理』台北（新學林，2009年）
『企業法人治理與公司制度論』台北（新學林，2022年）
『證券市場與股份制度論』台北（元照，1999年）
『證券市場與企業法制論』台北（元照，2007年）
『證券市場與投資人保護之法理』台北（新學林，2011年）
《教科書》
『公司法原論』台北（三民書局，2019年八版）
『證券交易法導論』台北（三民書局，2023年九版）
『企業法制實例與裁判解析──股份有限公司篇』台北（新學林，2023年初版）
自序
對新學林主編的承諾，爽約了10年後，而甚者作者又於2020年1月申退轉任東海大學法律系。因此，在繼續服務私校與課暇之餘，將返國任職後這25年間，即先後在月旦法學（教室、裁判時報）、台灣（本土）法學等期刊雜誌上所發表的，相關教授公司法制經驗與學習的小篇論文，進行系統性的彙整，尤其是企業實務與法院判決評釋的傳承，擬充作東海大學「企業法律學程」的輔助性案例教材。
本書是繼拙著《公司法原論》、《證券交易法導論》二書後，再編整成書的第三本教科書，定名為《企業法制實例與裁判解析─股份有限公司篇》，其內容分成〈設立商業組織〉、〈建構公司法人機關〉、〈企業資金與財務運作〉、〈企業編整與轉型〉及〈公開發行股票與證券市場〉等五大單元，就公司法制運作的實務議題，依論文研討性質彙整在本書各單元內容，委由新學林出版公司付梓，發行問世。惟本書與《企業法人治理與公司制度論》一書，同屬相關公司、上市櫃公司法制實務議題之研討，經幸取得東海大學法律學系系務會議欣然同意，收錄為東海大學法學叢書（14），為目前任職單位貢獻些微的研究成果；當然，相關本書所收錄各篇稿件處理，就資料收集、文字繕打及稿件校正等庶務，由當年成大、興大二校的法律所研究生葉鞠萱、詹雅君、張維民、熊谷秀、陳哲斐、蕭雅毓、廖哲宏、張誌純、涂欣成、林祺祥、曾傑民、楊啟志、蔡振宏、楊宏鈞、朱哲群、蘇芳儀、許朋沅、籃元宏、周冠宇、甘文傑、鄭又瑞、莊順雄、邱亮儒、謝昌益、林妙蓉、王翰揚、詹珮君、孫瑋澤、鄭景仁、莊婷雅、林盟仁與大學部王子衡、蔡雅涵等諸多年輕助理，課餘時的大力協助，備極辛勞而功不可沒，另本書順利刊行，亦蒙新學林出版社之慨然允諾，編輯部門同仁規劃、提供出版與專業的編務協助，在此一併致謝。
至於本書各篇內文所載論點與實務運作，或有思慮不周、學殖不足之處，止仰望斯學方家、實務先進，祈請指正，不吝鞭策。
廖大穎 謹識
2023年COVID19疫後新紀元
大肚山麓東大校園
目錄
自序／i
目錄／iii
東海大學法學叢書系列／ix
第一單元 設立商業組織──股東、資金與章程／1
一、公司籌備處／3
1.1 公司設立與開業準備行為 3
二、股東出資／11
2.1 股東出資義務與作價入股──技術入股與獎勵員工酬勞入股 11
2.2 員工酬勞入股與股東的勞務出資 27
三、章程調整股東平等原則／32
3.1 特別股（一）──調整股東平等原則的約定 32
3.2 特別股（二）──公司法第157條第1項的概括規定與企業自治界限 39
3.3 發行具否決權特別股的實務爭議 51
四、股份制度／56
4.1 自己股份與註銷股本、員工持股之用 56
五、法人格否認法理／66
5.1 公司股東責任與產業污染環境判賠的事例──臺北地院95年度重訴更（一）字第4號民事判決 66
5.2 公司法人格否認之法理 74
5.3 揭開公司面紗與反向揭開 78
六、企業社會責任（CSR）與永續發展（ESG）／84
6.1 社會公益捐助與公司章程 84
6.2 從CSR到ESG─資本主義發達史的階段性反省 97
第二單元 建構公司法人機關──股東會、董事（會）與監察人／107
◎股份有限公司機關／110
股東會與董事會（一）──企業自治與章程調整股東會權限 110
股東會與董事會（二）──企業自治與章程調整董事會權限 121
一、股東會／131
（一）股東權／131
1.1.1 股東提案制度（一）──提案範圍之合理限制否 131
1.1.2 股東提案制度（二）──權利濫用 146
（二）股東會決議／164
1.2.1 出席不足定額之股東會決議──評最高法院102年度台上字第490號民事判決 164
1.2.2 章程與股東會決議門檻之調整 175
（三）股東與公司間利益衝突／182
1.3.1 限縮股東表決權迴避行使之適用範圍──臺灣高等法院93年度上字第928號民事判決 182
1.3.2 優勢股東之濫用資本多數決 195
（四）股東協議／216
1.4.1 與股東約定的「持有股份之表決權」分離──簡評最高法院106年度台上字第2329號民事判決 216
1.4.2 股東間契約與選任董監的累積投票制 232
二、董事（會）與監察人／238
（一）董事會決議／238
2.1.1 召集程序瑕疵與董事會決議之效力──最高法院97年度台上字第925號民事判決 238
2.1.2 訴請董事會決議不存在與權利濫用──臺灣高等法院98年度上更（三）字第62號民事判決 247
（二）董事義務／257
2.2.1 公司負責人之注意義務與商業判斷原則的適用──臺北地院93年度重訴字第144號民事判決 257
2.2.2 注意義務與忠實義務──英美衡平法院下所創設忠實義務的概念與歐陸法系思維之爭議 266
（三）董事與公司間利益衝突／272
1. 董事報酬／272
2.3.1 企業自治與董監報酬之決定──章程授權董事會議定董監報酬的合理性 272
2. 董事與公司業務競爭／286
2.3.2 競業禁止 286
3. 董事與公司交易／299
2.3.3 公司與董事間的交易與疑慮 299
（四）董事持股質押／313
2.4.1 董監辭任與公司法第197條之1質押股票規範──評最高法院103年度台上字第1732號民事判決 313
（五）對董事訴訟／329
2.5.1 對卸任董事提訴程序與公司法第212條──評最高法院103年度台抗字第603號民事裁定 329
（六）監事制度／339
1. 監察人職權／339
2.6.1 監察人代表公司的訴訟權 339
2. 法人監事／349
2.6.2 選任法人監察人與公司治理 349
第三單元 企業資金與財務運作──盈餘分派、虧損撥補與增減資／359
一、分派盈餘／361
1.1 盈餘分派與虧損撥補（一）──公司的股息股利政策 361
1.2 虧錢公司的發放股息股利 372
二、撥補虧損／377
2.1 盈餘分派與虧損撥補（二）──股東認列虧損與增資 377
三、增資／385
3.1 發行新股與優先認購新股制度 385
3.2 股東行使新股認購權 395
3.3 私募股權與股東約定行使表決──臺北地院103年度金字第104號民事判決 399
四、減資／411
4.1 減資決議與驅逐股東濫權效之爭議──簡評最高法院108年度台上字第1234號民事判決 411
4.2 減資與小股東 425
五、發行債券／431
5.1 私募公司債 431
第四單元 企業編整與轉型──公司重整、併購與關係企業／445
一、重整／447
1.1 以債作股的公司重整合議 447
二、併購／462
2.1 公司合併與換股比例的爭議──聯華電子與合泰半導體的吸收合併案 462
2.2 合併與商譽作價入股 484
2.3 商譽入股 495
2.4 舊瓶裝新酒（？）的彰銀合併爭議 499
三、關係企業／511
3.1 關係企業結構下股東提訴確認他公司股東會決議之不存在──臺灣高等法院98年度上字第149號民事判決 511
3.2 關係企業擔任法人董監的爭議──評臺灣高等法院高雄分院102年度上字第326號民事判決 520
3.3 公司發債與關係企業 536
第五單元 公開發行股票與證券市場──上市櫃企業／549
一、資訊公開／551
1.1.1 企業揭露不實資訊之民事求償（上） 551
1.1.2 企業揭露不實資訊之民事求償（中） 558
1.1.3 企業揭露不實資訊之民事求償（下） 564
1.2 詐欺市場理論 570
1.3 財報不實與會計師賠償投資人損害的因果──觀察臺灣高等法院102年度金上字第2號民事判決的詐欺市場理論看法 575
二、人為操縱市場／595
2.1 意圖影響股票交易價格之炒作行為 595
2.2 論證券交易法第155條第1項第3款、第4款的操縱市場──觀察臺中地院103年度金重訴字第1552號刑事判決 602
三、內部人交易／621
3.1 內線交易 621
3.2 內線交易罪與計算犯罪所得的爭議──最高法院104年度台上字第2932號刑事判決 628
3.3 內線交易犯罪所得之計算 638
四、證券市場之股份有限公司／642
4.1.1 證券市場與企業金融的管道 642
4.1.2 證券市場與資金流通的平台 659
4.1.3 證券市場與公開發行公司的治理 673
4.1.4 證券市場與企業併購的秩序 688
4.2 鴻門宴與彌補投資虧損 703
4.3 全額交割股票與停止上市買賣 708
4.4 大量取得股權之申報 713
4.5 證券投資人保護法 721
1、新學林網路會員所購買的商品均享有取貨7天的鑑賞期﹝包含國定假日、例假日﹞，退貨之商品必需於取貨7天內辦理，否則恕不接受退換貨。
2、依照消費者保護法規定，凡消費者於網站購物均享有7天商品鑑賞期，但是在門市取貨則不在此規範內，因為門市取貨可當場檢視商品，所以不符合消費者保護法第19條7日猶豫期規定。唯需注意辦理退貨商品需保留完整外包裝、附件、外盒等等，才可辦理退貨。
3、如欲退貨，請在鑑賞期內將商品寄回，每張訂單限退一次。
4、鑑賞期非試用期，若您收到商品經檢視後有任何不合意之處，請立即依照退貨規定辦理退貨
5、除非您收到的書與訂單不符，否則該筆交易已完成，無法再退、換書。
6、若收到的書籍有缺頁、破損、倒裝，請寄回更換。應更換之書籍已無庫存時，您可選擇全額退款，或更換其他新學林經銷之圖書並補、退差價。
7、新學林法學雜誌訂戶，若中途退訂，退還剩餘書款計算方式=已繳書款-實際寄發書金額(以每本定價460元計算)-基本手續費200元(含人工處理費、金流手續費等)。詳細退款方式以網路書店公告為準
8、若需退款，作業時間約十四個工作天。
9、函授退換貨請依照「函授退費說明辦理」。
10、電子書、期刊、雜誌依《消費者保護法》第19條第二項『通訊交易解除權合理例外情事適用準則』，非因無內容或無法使用之狀況，即無法退換貨。
2、依照消費者保護法規定，凡消費者於網站購物均享有7天商品鑑賞期，但是在門市取貨則不在此規範內，因為門市取貨可當場檢視商品，所以不符合消費者保護法第19條7日猶豫期規定。唯需注意辦理退貨商品需保留完整外包裝、附件、外盒等等，才可辦理退貨。
3、如欲退貨，請在鑑賞期內將商品寄回，每張訂單限退一次。
4、鑑賞期非試用期，若您收到商品經檢視後有任何不合意之處，請立即依照退貨規定辦理退貨
5、除非您收到的書與訂單不符，否則該筆交易已完成，無法再退、換書。
6、若收到的書籍有缺頁、破損、倒裝，請寄回更換。應更換之書籍已無庫存時，您可選擇全額退款，或更換其他新學林經銷之圖書並補、退差價。
7、新學林法學雜誌訂戶，若中途退訂，退還剩餘書款計算方式=已繳書款-實際寄發書金額(以每本定價460元計算)-基本手續費200元(含人工處理費、金流手續費等)。詳細退款方式以網路書店公告為準
8、若需退款，作業時間約十四個工作天。
9、函授退換貨請依照「函授退費說明辦理」。
10、電子書、期刊、雜誌依《消費者保護法》第19條第二項『通訊交易解除權合理例外情事適用準則』，非因無內容或無法使用之狀況，即無法退換貨。
1、本網站已設20本團購價，請直接下訂即可。
2、如您需要其他類型產品團購，則請聯繫客服或直接將需求e-mail至 law@sharing.com.tw 即可
2、如您需要其他類型產品團購，則請聯繫客服或直接將需求e-mail至 law@sharing.com.tw 即可
一、購物說明
1.本站商品出貨一律是最新版本。
2.一般書籍
(1)網路訂購書籍會以貨運或掛號方式寄送。
(2)當日訂單指每日中午12點前付款完成的訂單，每日中午12點以後付款完成的訂單，則視為隔天訂單(不含例假日)。
(3)一般情形下，我們於確認訂單並收到款項後3-4個工作天（不含例假日）內為您辦理出貨事宜，出貨依照付款時間順序，並配合物流公司運送安排，無法由會員指定包裹的寄送日期及物流公司。連假後、開學季、書展期間，訂單出貨會有所延遲，約需7-10個工作天，實際出貨時間仍將依訂單量調節。
3.預購、調貨、加刷書籍須知
若您所購買的書籍中包含「即將出版」的預購書籍與「目前已經出版」的調貨､加刷書籍，預購商品與調貨、加刷書籍會與現貨書籍一起寄出，購買前請務必確認是否可以等待，如欲分開出貨，需另再加收80元運費(海外地區運費另計)。
4.任選活動組套出售的優惠商品（如：任選x本x折、滿額加購 / 贈品...等活動），建議與其它商品分開下單，以獲得最快的取貨速度。
5.已顯示「缺貨」的商品(包含少量提供、絕版商品)，暫時無法提供會員購買。建議您可點選商品頁面右方「鈴鐺按鈕」，加入「可訂購時通知我」，當商品為正常供貨，新學林將以EMAIL通知您。
6.外版書
一般約7~14個工作天左右，建議把外版書與其它商品分開下單，以獲得最快的取貨速度。
7.海外地區
(1)海外地區由於寄送方式、航運、海運清關時間不穩定，可能造成航班及清關時間延誤，如有延誤到貨情形，請見諒。 付款方式僅提供信用卡線上付款。
(2)各國依商品種類及價值核訂關稅與附加費用，若海關核定需支付進口關稅，則需由收貨人自行支付。
(3)跨國運送作業繁複，故不提供海外退換貨服務，出貨前我們皆會細心檢查及包裝，請您安心訂購。
(4)商品出貨後，即無法修改寄送位址、收件人等資料。
(5)運送注意事項
請提供護照英文全名/本名，若因為收件資訊不正確無法配送且無人簽收，導致包裹退回我們將直接取消整筆訂單。
被退回之包裹僅會以購物金方式歸還商品金額 ( 運費一律不歸還 )，作業完成後也會以e-mail方式通知您，若需重新寄送包裹，需自行負擔運費。
8.函授課程教材
函授教材以貨運或掛號方式寄送。一般情形，若是已開課課程，首次寄送教材會於完成付款後約4個工作天出貨（不含例假日），並且依當時的課程進度寄送相關教材；若是尚未開課科目，將依照開課時間寄送相關教材。
9.本站所有商品都會仔細包裝後審慎寄出，難免會因運送過程中造成不可抗力的因素，如完美主義者不建議購買，可直接至實體店面選購。
10.電子書、期刊、雜誌
依《消費者保護法》第19條第二項『通訊交易解除權合理例外情事適用準則』，非因無內容或無法使用之狀況，即無法退換貨。
11.您可至【會員專區】>【訂單管理】，查詢商品寄送進度，實際送達時間則須視本公司作業流程及物流配送進度而定。若遇節慶假日（大檔期），或其他不可抗力之因素，則可能造成物流延遲配送。
12.商品出貨後，即無法修改寄送地址、收件人等資料，請您送出訂單前，務必確認您的訂單資料為正確，以保障您的權益。若您原本的地址無法成功投遞，包裹將會被退回，並以EMAIL方式通知會員，若要再次寄送，需補80元運費（海外地區運費另計，不得與其他訂單合併寄送），當您完成補繳運費，我們將盡速安排補寄事宜。
13.如有發票相關問題，請與客服部聯繫，逾期恕不受理。客服部：02-27001808分機24；電子信箱：law@sharing.com.tw
二、取消訂單
1.訂單成立後，遇有修改付款方式、訂購商品、金額及數量等情況，必須請您申請取消訂單，重新訂購。申請取消訂單的流程：【訂單管理】>【訂單編號】>【我要詢問】>【取消訂單】，客服將為您取消原訂單，如原訂單已完成付款，直接進行後續退費流程；您也可以選擇來電或LINE、EMAIL的方式進行取消訂單。客服部：02-27001808分機24；電子信箱：law@sharing.com.tw。
2.會員選擇門市取書，請於訂單成立後7日內來電(或LINE)預約取書日，未於約定日取書，訂單將為您保留3日，逾期將自動取消訂單。
3.若為任選活動而組套出售的優惠商品（如：任選x本x折、滿額加購 / 贈品...等活動），不可單品取消、退貨，需整筆一併取消。
三、運費說明
1.宅配到府：貨運單筆訂單金額滿1000元，可享免運乙次，未滿則加收80元（台灣本島、離島皆同）。符合單筆訂單免運資格者，若要分批出貨，每次則須收取80元運費。
如遇收件人未收件，導致包裹被退回的情況，新學林將以EMAIL方式通知會員；若要再次寄送，收件人需補80元運費（海外地區運費另計，不得與其他訂單合併寄送），當您完成補繳運費，我們將盡速安排補寄事宜。
2.新學林門市取貨：免運。
註：若遇活動檔期，訂單處理費用(運費/郵資)將依照活動優惠標準調整，不另行公告請參考活動網頁。
四、本公司保留隨時修改、終止變更商品之權利。修改後之商品內容將於本網頁更新，恕不另行通知。
五、如有未盡事宜，本公司保有調整及最終解釋權之權利。
1.本站商品出貨一律是最新版本。
2.一般書籍
(1)網路訂購書籍會以貨運或掛號方式寄送。
(2)當日訂單指每日中午12點前付款完成的訂單，每日中午12點以後付款完成的訂單，則視為隔天訂單(不含例假日)。
(3)一般情形下，我們於確認訂單並收到款項後3-4個工作天（不含例假日）內為您辦理出貨事宜，出貨依照付款時間順序，並配合物流公司運送安排，無法由會員指定包裹的寄送日期及物流公司。連假後、開學季、書展期間，訂單出貨會有所延遲，約需7-10個工作天，實際出貨時間仍將依訂單量調節。
3.預購、調貨、加刷書籍須知
若您所購買的書籍中包含「即將出版」的預購書籍與「目前已經出版」的調貨､加刷書籍，預購商品與調貨、加刷書籍會與現貨書籍一起寄出，購買前請務必確認是否可以等待，如欲分開出貨，需另再加收80元運費(海外地區運費另計)。
4.任選活動組套出售的優惠商品（如：任選x本x折、滿額加購 / 贈品...等活動），建議與其它商品分開下單，以獲得最快的取貨速度。
5.已顯示「缺貨」的商品(包含少量提供、絕版商品)，暫時無法提供會員購買。建議您可點選商品頁面右方「鈴鐺按鈕」，加入「可訂購時通知我」，當商品為正常供貨，新學林將以EMAIL通知您。
6.外版書
一般約7~14個工作天左右，建議把外版書與其它商品分開下單，以獲得最快的取貨速度。
7.海外地區
(1)海外地區由於寄送方式、航運、海運清關時間不穩定，可能造成航班及清關時間延誤，如有延誤到貨情形，請見諒。 付款方式僅提供信用卡線上付款。
(2)各國依商品種類及價值核訂關稅與附加費用，若海關核定需支付進口關稅，則需由收貨人自行支付。
(3)跨國運送作業繁複，故不提供海外退換貨服務，出貨前我們皆會細心檢查及包裝，請您安心訂購。
(4)商品出貨後，即無法修改寄送位址、收件人等資料。
(5)運送注意事項
請提供護照英文全名/本名，若因為收件資訊不正確無法配送且無人簽收，導致包裹退回我們將直接取消整筆訂單。
被退回之包裹僅會以購物金方式歸還商品金額 ( 運費一律不歸還 )，作業完成後也會以e-mail方式通知您，若需重新寄送包裹，需自行負擔運費。
8.函授課程教材
函授教材以貨運或掛號方式寄送。一般情形，若是已開課課程，首次寄送教材會於完成付款後約4個工作天出貨（不含例假日），並且依當時的課程進度寄送相關教材；若是尚未開課科目，將依照開課時間寄送相關教材。
9.本站所有商品都會仔細包裝後審慎寄出，難免會因運送過程中造成不可抗力的因素，如完美主義者不建議購買，可直接至實體店面選購。
10.電子書、期刊、雜誌
依《消費者保護法》第19條第二項『通訊交易解除權合理例外情事適用準則』，非因無內容或無法使用之狀況，即無法退換貨。
11.您可至【會員專區】>【訂單管理】，查詢商品寄送進度，實際送達時間則須視本公司作業流程及物流配送進度而定。若遇節慶假日（大檔期），或其他不可抗力之因素，則可能造成物流延遲配送。
12.商品出貨後，即無法修改寄送地址、收件人等資料，請您送出訂單前，務必確認您的訂單資料為正確，以保障您的權益。若您原本的地址無法成功投遞，包裹將會被退回，並以EMAIL方式通知會員，若要再次寄送，需補80元運費（海外地區運費另計，不得與其他訂單合併寄送），當您完成補繳運費，我們將盡速安排補寄事宜。
13.如有發票相關問題，請與客服部聯繫，逾期恕不受理。客服部：02-27001808分機24；電子信箱：law@sharing.com.tw
二、取消訂單
1.訂單成立後，遇有修改付款方式、訂購商品、金額及數量等情況，必須請您申請取消訂單，重新訂購。申請取消訂單的流程：【訂單管理】>【訂單編號】>【我要詢問】>【取消訂單】，客服將為您取消原訂單，如原訂單已完成付款，直接進行後續退費流程；您也可以選擇來電或LINE、EMAIL的方式進行取消訂單。客服部：02-27001808分機24；電子信箱：law@sharing.com.tw。
2.會員選擇門市取書，請於訂單成立後7日內來電(或LINE)預約取書日，未於約定日取書，訂單將為您保留3日，逾期將自動取消訂單。
3.若為任選活動而組套出售的優惠商品（如：任選x本x折、滿額加購 / 贈品...等活動），不可單品取消、退貨，需整筆一併取消。
三、運費說明
1.宅配到府：貨運單筆訂單金額滿1000元，可享免運乙次，未滿則加收80元（台灣本島、離島皆同）。符合單筆訂單免運資格者，若要分批出貨，每次則須收取80元運費。
如遇收件人未收件，導致包裹被退回的情況，新學林將以EMAIL方式通知會員；若要再次寄送，收件人需補80元運費（海外地區運費另計，不得與其他訂單合併寄送），當您完成補繳運費，我們將盡速安排補寄事宜。
2.新學林門市取貨：免運。
註：若遇活動檔期，訂單處理費用(運費/郵資)將依照活動優惠標準調整，不另行公告請參考活動網頁。
四、本公司保留隨時修改、終止變更商品之權利。修改後之商品內容將於本網頁更新，恕不另行通知。
五、如有未盡事宜，本公司保有調整及最終解釋權之權利。